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Compliance-Engagement der Unternehmensleitung

Studie: Führungsverhalten hat einen erheblichen Einfluss auf die Wahrnehmung der Reife von Compliance-Programmen
Die ständige Überwachung von Dritten scheint Herausforderungen zu bergen

Navex, Anbieterin integrierter Risiko- und Compliance-Management-Software, veröffentlichte ihren State of Risk & Compliance Report 2024. In diesem Jahr wurden weltweit mehr als 1.000 Risiko- und Compliance-Experten (R&C) befragt. Zu den wichtigsten Ergebnissen dieser Studie gehören der erhebliche Einfluss der Führungskräfte auf die Reife des Compliance-Programms, die ungleichmäßige Aufteilung der Technologie in den R&C-Geschäftseinheiten und anhaltende Herausforderungen im Zusammenhang mit der Aufsicht durch Dritte.

"Die Umfrageergebnisse aus diesem Jahr deuten auf einen Zusammenhang zwischen dem wahrgenommenen Engagement von Führungskräften für Compliance und der wahrgenommenen Reife eines Compliance-Programms hin", sagte Carrie Penman, Chief Risk and Compliance Officer bei Navex. "Darüber hinaus war ein stärkeres Engagement des Vorstands auch mit reiferen Programmen verbunden. Einfach ausgedrückt haben Führungskräfte auf allen Ebenen einen erheblichen Einfluss darauf, wie das Compliance-Programm des Unternehmens durch aktive Beteiligung und positive Maßnahmen abläuft, was zu einer größeren Programmreife führt."

Der Reifegrad bleibt im zweiten Jahr stabil, obwohl das Fehlen wichtiger Programmelemente Anlass zur Sorge gibt.
Ähnlich wie bei den Ergebnissen der State of Risk and Compliance-Umfrage 2023 gaben 50 Prozent der Befragten an, dass ihr Programm in einer der beiden obersten Reifestufen laut Definition der Non-Profit-Initiative Ethik & Compliance liegt. Nur 22 Prozent gaben an, dass ihr Programm auf einer der beiden niedrigsten Stufen liegt.

Dennoch sagen nur 61 Prozent der Befragten, dass ihr Unternehmen als Teil seines Vorfallmanagementprogramms über eine Hotline oder einen internen Meldekanal für Hinweisgeber verfügt – eine kritische R&C-Funktion. Etwas über die Hälfte 55 Prozent ist in einem Unternehmen tätig, das eine Richtlinie gegen Vergeltungsmaßnahmen implementiert hat. Bei 64 Prozent der Befragten sind Ethik-Schulungen in den nächsten zwei bis drei Jahren geplant – im Umkehrschluss plant ein großer Teil keine Schulungen zu diesem Thema.

Compliance-Engagement der Unternehmensleitung in Verbindung mit Programmreife und -ergebnissen
Die Daten lassen annehmen, dass eine positive Verpflichtung der Führungskräfte zur Compliance die Stärke der Programmreife beeinflussen kann: 22 Prozent der Befragten, die ihr Unternehmen in die beiden höchsten Reifegrade einstuften, gaben mindestens ein positives Verhalten unter den Führungskräften im Zusammenhang mit dem Compliance-Programm an - "Ermutigung zu Compliance und Ethik", "Vorbild für richtiges Verhalten" oder "Beharrlichkeit in Bezug auf ein Engagement für Ethik im Hinblick auf konkurrierende Interessen".

51 Prozent derjenigen, deren Programm sich in einem früheren Reifegrad befindet, verzeichneten auch mindestens ein negatives Verhalten - "höheres Risiko tolerieren", "Compliance-Personal behindern" oder "Mitarbeiter zu unethischem Verhalten ermutigen" unter Führungskräften. 37 Prozent mit entsprechenden Antworten arbeiten mit Programmen eines späteren Reifegrads.

Negatives Führungsverhalten schien auch mit einer höheren Wahrscheinlichkeit in der Organisation verbunden zu sein, ein Compliance-Problem zu erleben. Beispielsweise gaben 51 Prozent der Befragten an, dass in ihrem Unternehmen in den letzten drei Jahren mindestens ein Compliance-Problem aufgetreten ist, und meldeten auch mindestens ein negatives Verhalten bei leitenden Führungskräften. Zum Vergleich: 27 Prozent derjenigen ohne Compliance-Problem meldeten ein negatives Verhalten.

Schließlich bestätigten die Befragten, die eine bessere Programmreife angegeben hatten, mit größerer Wahrscheinlichkeit auch, dass ihr Verwaltungsrat verschiedene Wege der Beteiligung am Compliance-Programm hatte. 70 Prozent der Befragten in den späteren Reifestufen gaben an, dass ihr Vorstand regelmäßige Berichte über Compliance-Angelegenheiten erhielt, im Vergleich zu 56 Prozent der Befragten in den früheren Reifestufen. 39 Prozent derjenigen, die später reif waren, gaben an, dass der Vorstand sich stark für das Programm engagiert hat, verglichen mit 18 Prozent bei früherer Reife.

Datenaustausch ist in Silos ungleichmäßig
Die Befragten sind in ihrer Funktion übergreifend tätig und teilen Technologie und Daten mit anderen Bereichen: Compliance (81 Prozent), Risiko (76 Prozent) und Datenschutz (73 Prozent). Weniger (53 Prozent) teilen Technologien mit dem Bereich Nachhaltigkeit, Finanzen (64 Prozent) und Personal (68 Prozent). Ein geringeres Maß an Datenaustausch mit der Personalabteilung ist angesichts des Volumens der Personalfragen, die von Compliance-Programmen empfangen werden, bedenklich.

Einige Umfragedaten lieferten einen kurzen Einblick in das Engagement von Compliance mit KI. 75 Prozent der Befragten gaben an, dass die Compliance-Funktion zumindest "engagiert" oder noch tiefer in das KI-Risikomanagement eingebunden sei. 39 Prozent gaben an, dass ihr Unternehmen Schulungen rund um KI plant.

Die ständige Überwachung von Dritten scheint Herausforderungen zu bergen
Nur 69 Prozent der Befragten gaben an, dass ihr Unternehmen während der gesamten Beziehung zu einem Dritten "gut" oder besser in der laufenden Überwachung und dem Risikomanagement ist. Dies deutet darauf hin, dass drei von zehn Unternehmen in diesem Bereich mit Herausforderungen konfrontiert sind – und 11 Prozent der Befragten gaben an, dass ihr Programm in Bezug auf die laufende Überwachung Dritter "schlecht" sei.

Der regulatorische Druck und die Anforderungen der Verbraucher erhöhen die Erwartungen an ethische Geschäftspraktiken in der gesamten Lieferkette, weshalb Due Diligence mehr als nur eine "Check-the-Box"- oder "One-and-done"-Übung sein muss.

Über den State of Risk & Compliance-Bericht 2023
Die Benchmark-Studie wurde von The Harris Poll im Auftrag von Navex online unter 1.066 Erwachsenen durchgeführt, die nicht akademische Fachkräfte (Management/Nicht-Management oder höher) sind und über das Risiko- und Compliance-Programm ihres Unternehmens in den Vereinigten Staaten (n = 589), Großbritannien (n = 133), Frankreich (n = 113), Deutschland (n = 113) und anderen Ländern (n = 118) Bescheid wissen. Die Umfrage wurde vom 12. Februar bis 18. März 2024 durchgeführt. (Navex: ra)

eingetragen: 10.07.24
Newsletterlauf: 28.08.24

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Meldungen: Studien

Viele Schulen regeln den KI-Einsatz nicht
Um schneller einen Aufsatz zu schreiben, die Antwort im Unterricht nachzuschlagen oder Ideen für das Kunstprojekt zu sammeln - Künstliche Intelligenz ist längst auch in vielen deutschen Klassenzimmern angekommen. Allerdings hat nicht einmal jede vierte Schule zentral geregelt, was dabei erlaubt und was verboten ist. Lediglich an 23 Prozent der weiterführenden Schulen gibt es zentrale KI-Regeln, die für die ganze Schule gelten.
Ein Fünftel wurde im Job zu KI geschult
Mit KI die Mail formulieren, eine Hintergrundrecherche starten oder aus Gesprächsnotizen ein Protokoll erstellen - Künstliche Intelligenz kann im Job unterstützen, wenn man weiß wie. Ein Fünftel (20 Prozent) der Berufstätigen wurde deshalb von ihrem Arbeitgeber bereits im KI-Einsatz geschult. Bei weiteren 6 Prozent gibt es zwar entsprechende Fortbildungen, sie haben sie aber noch nicht wahrgenommen. Der großen Mehrheit von 70 Prozent der Beschäftigten wird allerdings keine KI-Fortbildungen angeboten. Das sind Ergebnisse einer repräsentativen Befragung von 1.005 Personen ab 16 Jahren in Deutschland im Auftrag des Digitalverbands Bitkom.
Mindestens ein Datenschutzvorfall
The Business Digital Index (BDI), eine Initiative von Cybernews, hat die digitale Sicherheit von 75 EU-Institutionen untersucht. Das Ergebnis ist besorgniserregend: 67 Prozent der untersuchten Einrichtungen erhielten die Noten "D" oder "F" und gelten damit als "hohes" oder "kritisches" Risiko.
Überwachung und Compliance stets im Fokus
Mit der Einführung der elektronischen Patientenakte (ePA) setzt die Bundesregierung einen Meilenstein für die Zukunft der digitalen Gesundheitsversorgung. Ziel ist es, eine umfassende Datentransparenz - sowohl für Patienten als auch das medizinische Personal - zu schaffen, um die Qualität der Versorgung zu optimieren und Mitarbeitende im Healthcare-Sektor zu entlasten. Wie die Studie "Digitale Zwickmühle im Gesundheitswesen: Zwischen Innovationsdruck und Systemrisiken" von Soti jedoch zeigt, mangelt es in vielen deutschen Gesundheitseinrichtungen noch immer an den nötigen technischen Voraussetzungen, um diesem Anspruch in der Praxis auch wirklich gerecht zu werden. Für diese Erhebung wurden weltweit IT-Entscheidungsträger im Healthcare-Bereich befragt.
Haftungsrisiko bei Cyber-Schäden
Führungskräfte in Deutschland blicken mit wachsender Sorge auf ihr Haftungsrisiko bei Cyber-Schäden - für 88 Prozent sind Cyber-Attacken und für 86 Prozent Datenverluste das Top-Risiko für Manager 2025. Das zeigt der aktuelle "Directors' and Officers' Liability Survey" des Risikoberaters und Großmaklers Willis, einem Geschäftsbereich von WTW, und der internationalen Anwaltssozietät Clyde & Co. Außerdem zeigt die Studie, dass vielen Themen im Management Board nicht genug Zeit eingeräumt wird: 38 Prozent der befragten Führungskräfte in Deutschland sind der Meinung, dass im Vorstands- und Geschäftsführungskreis mehr Zeit für das Thema Cybersicherheit aufgewendet werden sollte. "Das ist ein deutliches Signal dafür, dass viele Unternehmen sich der Bedrohung zwar bewusst sind, sich ihr aber noch nicht ausreichend widmen", sagt Lukas Nazaruk, Head of Corporate Risk & Broking Deutschland und Österreich bei Willis.

Durchsetzung bestehender Gesetze Im Umgang mit KI überfordert

Fachartikel

Auch mittelbare Benachteiligungen sind verboten
Schon seit 2006 gilt das Allgemeine Gleichbehandlungsgesetz (AGG), was insbesondere Arbeitgeber sehr vorsichtig gemacht hat. Etwa indem Stellenanzeigen alle inzwischen mindestens drei Geschlechter ausdrücklich mit "m/w/d" bezeichnen und auch keine Altersvorgaben mehr vorsehen, sowie geschlechtersensible - korrekt gegenderte - Sprache verwenden. Doch haben viele Berufsverbände noch gar nicht erkannt, dass sie gegenüber Mitgliedern und Bewerbern um Mitgliedschaft noch weitere Pflichten aus dem AGG haben, und diese korrespondierend Rechte, analog wie bei Arbeitnehmern.
Digitale Transformation im Finanzsektor
Die digitale Transformation im Finanzsektor schreitet unaufhaltsam voran - und mit ihr wachsen die Anforderungen an die IT-Sicherheit. Mit dem Digital Operational Resilience Act (DORA) hat die EU nun einen wegweisenden Regulierungsrahmen geschaffen, der die digitale Widerstandsfähigkeit von Finanzinstituten stärken soll. Die neue Verordnung betrifft nicht nur Banken und Versicherungen, sondern den gesamten Finanzsektor inklusive dessen kritischer IT-Dienstleister.

Bundestag

Rassismus & Diskriminierungsvorwürfe
Als Unterrichtung (21/750) durch den Polizeibeauftragten des Bundes beim Deutschen Bundestag liegt dessen Tätigkeitsbericht über den Zeitraum vom 1. Juli 2024 bis zum 30. Juni 2025 vor. Danach haben sich im Berichtszeitraum 279 Bürger mit Eingaben, Hinweisen und Anregungen an den Polizeibeauftragten gewandt.
Patientenzentrierte Gesundheitsversorgung
Der Petitionsausschuss hält mehrheitlich an der Widerspruchslösung (Opt-out-Lösung) bei der elektronischen Patientenakte (ePA) fest. In einer Sitzung verabschiedete der Ausschuss mit den Stimmen der Koalitionsfraktionen CDU/CSU und SPD die Beschlussempfehlung an den Bundestag, das Petitionsverfahren zu der Forderung, die elektronische Patientenakte nur mit ausdrücklichem Einverständnis der Betroffenen anzulegen (Opt-in-Lösung), abzuschließen, weil keine Anhaltspunkte für parlamentarische Aktivitäten zu erkennen seien.
Gleichstellung als verbindliches Förderkriterium
Die Fraktion Bündnis 90/Die Grünen fordert in einem Antrag (21/790) die Bundesregierung auf, Maßnahmen zu ergreifen, um die Gleichstellung von Frauen und Mädchen im organisierten Sport in Deutschland deutlich zu verbessern.

Bundesarbeitsgericht

Teilzeit- und Befristungsgesetzes (TzBfG)
Ein nach Maßgabe des Teilzeit- und Befristungsgesetzes (TzBfG) zulässig befristetes Arbeitsverhältnis endet auch dann mit Ablauf der vereinbarten Befristung, wenn der Arbeitnehmer zwischenzeitlich in den Betriebsrat gewählt worden ist. Benachteiligt der Arbeitgeber allerdings das befristet beschäftigte Betriebsratsmitglied, indem er diesem wegen des Betriebsratsmandats keinen Folgevertrag anbietet, hat das Betriebsratsmitglied einen Anspruch auf den Abschluss des verweigerten Folgevertrags als Schadensersatz.
Betriebratswahlrecht & Führungskräfte
Ein Arbeitnehmer, der mehreren Betrieben desselben Unternehmens angehört, hat bei der Wahl des Betriebsrats in sämtlichen dieser Betriebe das aktive Wahlrecht. Das gilt auch für Führungskräfte in Unternehmen mit einer unternehmensinternen Matrix-Struktur.
Kein Urlaubsverzicht durch Prozessvergleich
Die Parteien streiten über die Abgeltung von sieben Tagen gesetzlichen Mindesturlaubs aus dem Jahr 2023. Der Kläger war bei der Beklagten vom 1. Januar 2019 bis zum 30. April 2023 als Betriebsleiter beschäftigt. Im Jahr 2023 war er von Beginn an bis zur Beendigung seines Arbeitsverhältnisses durchgehend arbeitsunfähig erkrankt und deshalb nicht in der Lage, seinen Urlaub aus diesem Jahr in Anspruch zu nehmen.

Corporate Compliance Zeitschrift

Recht und Ethik im Unternehmen
Wenn man sich vertieft mit dem Themenkomplex Ethik im Unternehmen auseinandersetzt, so gerät man bisweilen in einen dynamischen Diskurs. Kernfragen sind, wie Ethik und Recht (auch innerbetriebliches Recht) im Verhältnis zueinander stehen und wie eine Organisation Recht und Ethik bestmöglich vermitteln kann? Gemeinsam haben Recht und Ethik, dass sie Steuerungsinstrumente für individuelles Handeln und die Entwicklung gesellschaftlicher wie unternehmensbezogener Prozesse sind. Beide werden auch oftmals als selbständige Rechtskreise definiert, deren Konnex schwerlich herzustellen sei.
Whistleblowing: Risiken des KI-Einsatzes
Internationale Konzerne stehen beim Aufbau rechtssicherer und zugleich effizienter Hinweisgebersysteme vor komplexen Herausforderungen - etwa durch divergieren- de Rechtsordnungen, kulturelle Unterschiede oder limitiert verfügbare Ressourcen. Künstliche Intelligenz (KI) kann in diesem Kontext substanzielle Effizienzgewinne ermöglichen, sei es bei der Analyse großer Datenmengen, der Priorisierung von Hinweisen oder in der Begleitung interner Untersuchungen.

Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance

EU-Änderungsvorschläge zum Bürokratieabbau
Mit dem Ende Februar veröffentlichten Entwurf zur Omnibus-Richtlinie will die EU-Kommission die gerade erst kodifizierten Pflichten zur Transparenz der Unternehmen im Bereich Nachhaltigkeit wieder deutlich reduzieren, um die Unternehmen von Bürokratie zu entlasten. In den vergangenen Heften haben wir in der ZRFC immer wieder über die Entwicklungen berichtet. In diesem Beitrag stellen wir kompakt die Änderungsvorschläge der EU-Kommission zum Bürokratieabbau vor.
HinSchG: Anspruch und Wirklichkeit
Das LAG Niedersachsen konkretisiert mit seinem Urteil vom 11. November 2024 die Voraussetzungen für den Schutz durch das Hinweisgeberschutzgesetz (HinSchG). Nur wer den vorgeschriebenen Meldeweg einhält, kann sich auf das Gesetz berufen. Ein Urteil mit weitreichenden Folgen für das Verständnis des HinSchG in der Unternehmenspraxis.

Zeitschrift Corporate Governance

Rechnungslegung & Nachhaltigkeit
Seit der Veröffentlichung des "Omnibus package on Sustainability" herrscht große Verunsicherung aufseiten europäischer Unternehmen: Die Zukunft der Nachhaltigkeitsberichterstattung - und daran knüpfend der "Sustainable Corporate Governance" - ist zeitlich erneut in die Ferne gerückt und hinsichtlich ihrer inhaltlichen Ausgestaltung mit zahlreichen Fragezeichen verbunden. Vor diesem Hintergrund müssen Unternehmen dennoch Entscheidungen dazu treffen, wie sie sich positionieren und welche Schritte sie zur Weiterentwicklung ihres Rechnungswesens setzen wollen.
Rechnungslegung: VSME-Standard
Im Dezember 2024 hat die European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) einen Standard für die freiwillige Nachhaltigkeitsberichterstattung kapitalmarktferner kleiner und mittelgroßer Unternehmen (VSME Standard) verabschiedet. Damit wird die freiwillige Nachhaltigkeitsberichterstattung nicht-kapitalmarktorientierter kleiner und mittelgroßer Unternehmen (KMU) innerhalb der Europäischen Union erstmals anhand eines spezifischen Standards konkretisiert.

Zeitschrift Interne Revision

keine Verpflichtungen für Angreifende
Die Kenntnis rund um das Thema Social Engineering erfordert in einem nächsten Schritt ein Wissen bezüglich der konkreten Bedrohungstaktiken und -techniken. Eine ausführliche Darstellung bietet das MITRE- Att@ck-Modell, wobei aus der Gesamtsystematik nur die Angriffsvektoren verwendet werden, die zum Social Engineering passen. Insbesondere sind hier die ersten vier Phasen angesprochen.
DORA-Basispapier
In den ersten drei Teilen dieses Beitrags haben wir einen generellen Überblick über die DORA-Basisverordnung, die speziellen technischen Standards sowie Details zu den Inhalten des Kapitels II (IKT-Risikomanagement), des Kapitels III (Behandlung, Klassifizierung und Berichterstattung IKT-bezogener Vorfälle) und des Kapitels IV (Testen der digitalen operationalen Resilienz) vorgestellt. In diesem Artikel wird nun das letzte Kapitel (Management des IKT-Drittparteienrisikos) näher beleuchtet.

Bundeskartellamt

Bundeskartellamt legt Jahresbericht 2024/25 vor
Der Präsident des Bundeskartellamtes, Andreas Mundt, hat den "Jahresbericht 2024/25" der Behörde vorgestellt. Mundt sagte: "Wettbewerb bleibt der unverzichtbare Treiber unserer marktwirtschaftlichen Ordnung. Wachstum kann nur im offenen Wettbewerb entstehen, der Innovationen fördert und die Wettbewerbsfähigkeit unserer Wirtschaft stärkt. Ob Digitalwirtschaft, Benzinpreise oder Lebensmittel - eine nachhaltige und positive Entwicklung gelingt nur, wenn Unternehmen fair und transparent um die besten Lösungen konkurrieren. Verbraucherinnen und Verbraucher profitieren von Vielfalt, Qualität und fairen Preisen - das ist die Grundlage für eine starke und gerechte Wirtschaft."
Expertenkreis KI und Wettbewerb
Im Rahmen eines Expertenkreises diskutierte das Bundeskartellamt mit ausgewählten Stakeholdern über Fragen der Künstlichen Intelligenz (KI) mit Blick auf Wettbewerb und Wettbewerbsbeschränkungen. Auf Einladung des Amtes nahmen 14 Vertreterinnen und Vertreter von in Deutschland ansässigen Unternehmen und Verbänden teil. Die Unternehmen bilden zusammen wesentliche Teile der KI-Wertschöpfungskette ab und sind sowohl größeren, etablierten Unternehmen als auch kleineren Unternehmen und Start-ups zuzuordnen. Geleitet wurde die Veranstaltung von dem Präsidenten des Bundeskartellamtes, Andreas Mundt, sowie dem Vizepräsidenten Prof. Dr. Konrad Ost.